会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是电商企业对增值税如何进行纳税筹划 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年跨境电商企业一定要做的纳税筹划&节税80%！，搞电子商务需要交营业税吗？（急），电商企业税务最严稽查来了，天猫电商企业如何税收筹划实现合法节税，电商行业崛起，电子商务公司，如何进行合理税收筹划，电子商务企业如何巧妙地进行税务筹划？??。

1.2021年跨境电商企业一定要做的纳税筹划&节税80%！

2021-2021最火的行业是什么，那非跨境电商莫属！2021年初，一跨境电商协会会长来深圳考察，主要是咨询跨境电商企业的节税筹划。目前该企业年收入约三亿左右，主要为设立在香港的公司提供服务，想了解如何进行节税筹划。一、新形势下电商企业面临的税收风险随着金税三期的完善及金税四期的即将上线，未来电商平台的数据将会与税局打通，电商企业需要逐步规范财务，实现两帐合一，以面对未来可能发生的税收风险。1、2021年电商企业将是税务稽查的重点之一。近期，有多家电商企业因为报表与电商平台数据不符而被稽查，虽然短时间不会大规模对此行业进行稽查，但金税四期上线后，基于大数据对电商平台数据的合并，电商企业如果不及时规范化，未来将面临着税务风险。2、利用个人卡收款或移动支付进行收款面临风险。近期，已有多家企业因为利用个人卡收款，或直接用个人微信或支付宝收款而被罚款和补税，所以电商企业在规范财税时，需要将移动收款方式与银行收入一起进行申报。二、电商企业的节税筹划思路1、迁址。针对营收超过500万的大型电商，可以将总公司迁移到税收洼地，享受地方税收返还。对于大型电商企业，一方面需要用自己的品牌上架各大平台，同时营收高，只能采用一般纳税人的公司形式。有限公司需要交25%的企业所得税和20%的个税，注册到税收洼地，可以享受到地方税收40-80%的税收奖励。以一年1000万企业所得税纳税额为例，通过变更注册地，可以获得200-400万的税收返还，还是非常不错的。目前以上海最为稳定，可以获得40%左右的税收奖励，山东、河南、江苏等部分园区对纳税额高的企业，可给到地方所得的80%。注册到上海自贸区、海南自贸区，企业所得税可以按15%来计算，也是一种不错的选择。2、划大为小。电商企业一般都是具有美工设计*、服务*等，可以将这些*采用阿米巴模式，独立出来，在税筹星园区成立一家家小规模的个体户或个人独资企业，公司以服务外包的方式，将这些服务外包出去，从而实现节税效果。我们以500万利润为例，如果此500万留在公司内，则需要交25%的企业所得税和20%的个税，合计达到40%，即200万的税。现在将500万作为设计服务费支付给一家设计工作室，此工作室采用个体户核定征收方式，税额为：1）增值税1%，5万。2)企业所得税 0元3）个人所得税核定约2.16%，10.9万合计只有16万不到的税，节省了184万！3、延长供应链。对于有采购业务的电商企业，可以将采购中心独立出来，设立成为个人独资企业或个体户，通过定价转移法将利润留在个体户。个体户采用核定征收的方式，综合税负只有2.5%左右。即公司向个体户进行采购，个体户再向客户进行采购，同时个体户可以给公司开1%或3%的专票，不仅解决了无票支出难题，而且可以实现节税效果。三、个体户核定园区的几种模式目前在很多地方对于个体户给予很多优惠政策，但个体户注册需要具有门面地址，所以一般企业很难找到适合的园区。现在税筹星合作的上海、安徽、福建、江西、山东等地对个体户可以采用一定的优惠税率，主要有以下几种：1、包税制园区。所谓包税制园区就是按不同的园区政策，将增值税、所得税等综合起来，只收取一个固定的税率。这些园区包括江西、山东、宁夏、江西、江苏等多个园区。2、核定利润率10%+五级累进以及直接核定个税0.5%-0.8%这些园区包括山东、福建、西安、江苏、安徽、江西等地，企业可以根据不同的行业和要求，就近选择适合的园区。3、双免园区部分城市针对月度10万以内的个体户，不仅可以享受免增值税，而且还可以免所得税，相当于企业在月度10万以内税额为0元。目前园区主要在山东。综上所述，电商企业通过优化商业模式，采用不同的企业组织形式，就可以轻松实现税收筹划的效果。

2.搞电子商务需要交营业税吗？（急）

　　电子商务作为一种*的商务贸易形态正在全面走进人们的经济活动和社会生活。*目前的电子商务主要包括网络销售、信息交换、售前售后服务、电子支付、运输、组成虚拟企业等内容。将商业活动予以电子化和网络化的电子商务在日益受到普遍关注的同时，由于其商品交易方式、流转程序、支付方式等与传统的营销方式有很大的不同，目前税法对其规定有许多不明确的地方，为开展税收筹划提供了广阔的余地。对电子商务进行税收筹划的切入点主要有以下几方面：　　1．税收管辖权　　目前，大多数*结合行使居民税收管辖权和所得来源地税收管辖权。　　当两种税收管辖权发生冲突时，通常按照税收协定的规定来解决。　　我国税法就*居民的全球所得以及非居民来源于我国的所得征税，对不同类型的所得，税法对收入来源的判断标准不一。　　比如，对销售商品的征税主要取决于商品所有权在何地转移；　　对劳务的征税则取决于劳务的实际提供地；　　特许权使用费则通常采用受益人所在地为标准。　　然而，由于电子商务的虚拟化、数字化、匿名化、无国界和支付方式电子化等特点，其交易情况大多被转换为“数据流”在网络中传送，使税务机关难以根据传统的税收原则判断交易对象、交易场所、制造商所在地、交货地点、服务提供地、使用地等。随着电子商务的发展，公司容易根据需要选择交易的发生地、劳务提供地、使用地，从而达到税收优化的目的。　　2．电子商务企业的性质　　大多数从事电子商务的企业注册地位于各地的高新技术园区，拥有高新技术企业证书，且其营业执照上限定的营业范围并没有明确提及电子商务业务。有些企业营业执照上注明从事系统集成和软件开发销售、出口，但实际上主要从事电子商务业务。这类企业是属于所得税意义上的先进技术企业和出口型企业，还是属于生产制造企业、商业企业还是服务企业，因为判定性质不同，将导致企业享受的税收待遇有所不同。　　在所得税上，高新技术企业、生产制造型的外商投资企业可享受减免税优惠；　　在增值税上，生产制造企业和商业企业在进项税额的抵扣时间上规定不同；服务性企业则适用营业税。　　而且，从事电子商务服务的电讯企业与普通企业执行的营业税税率不一，从事电子商务服务的电讯企业按3％税率缴纳营业税，而从事电子商务服务的普通企业则需缴纳5％的营业税。那么，被定性为什么样的企业就成为关键问题。　　3．收入性质的确认　　电子商务将原先以有形财产形式提供的商品转变为数字形式提供，使得网上商品购销和服务的界限变得模糊。　　对这种以数字形式提供的数据和信息应视为提供服务所得还是销售商品所得，目前税法还没有明确的规定。　　税法对有形商品的销售、劳务的提供和无形资产的使用规定了不同的税收待遇。　　比如，将电子商务中的有形货物销售收入视为服务收入会直接影响税种的适用和税负的大小。对货物的销售通常适用17％的增值税，而劳务收入则适用5％的营业税。　　再如，对来源于*的特许权使用费收入，须缴纳所得税和营业税，而在境外提供劳务有可能在*免缴税。那么，纳税人可以通过税收筹划，以享受适当的税收待遇。　　4．常设机构的判断　　电子商务使得非居民能够通过设在*服务器上的网址销售货物到境内或提供服务给境内用户。但我国与外国签订的税收协定并未对非居民互联网网址是否构成常设机构等涉及电子商务的问题作出任何规定。　　按照协定的有关规定，“专以为本企业进行其他准备性或辅助性活动为目的而设的固定营业场所”不应视为常设机构，相应地，亦无须在*缴纳企业所得税。　　服务器或网站的活动是否属于“准备性或辅助性质”，而不构成税收协定意义上的常设机构，给税收协定的解释和执行提出了新课题。　　此外，如果固定通过网络服务供应商的基础设施在国内商议和签发定单，该网络服务供应商是属于独立代理人还是已构成常设机构的非独立代理人也不明确。　　5．制定转让定价政策　　由于电子商务改变了公司进行商务活动的方式，原来由人完成的增值活动现在越来越多地依赖于机器和软件来完成。网络传输的快捷使关联企业在对待特定商品和劳务的生产和销售上有更广泛的运作空间。它们可快速地在彼此之间有目的调整成本费用及收入的分摊，制定以谋求整个公司利益*化的转让定价政策。　　同时，由于电子商务信息加密系统、匿名式电子付款工具、无纸化操作及其流动性等特点，使税务机关难以掌握交易双方的具体交易事实，相应地会给税务机关确定合理的关联交易价格和作出税务调整增添了相当的难度。　　6．印花税的缴纳　　电子商务实现了无纸化操作，而且交易双方常常“隐蔽”进行。　　网上订单是否具有纸基合同的性质和作用，是否需要缴纳印花税，目前也不明确。　　从上可以看出，现行税收政策、法规对于网络经济的发展已相对滞后，有许多不明确的地方，这对税收筹划是一把“双刃剑”，它既可以给企业带来利益，又因为难以把握而制约了电子商务的迅猛发展。例如增值税进项税的抵扣和固定资产的抵扣两个问题就非常突出。　　电子商务中经常出现资金流和物流不一致的情况。例如，电子商城和电子超市网上交易是通过虚拟的货物入库和出库的手续，真正的物流并没有到电子商城或电子超市，而资金流则是从采购方到电子商城或电子超市，再到供应方。　　按照目前有关增值税的规定，纳税人购进货物或应税劳务、支付运费，所支付款项的单位必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。这项规定确定了一个进项税额抵扣的前提，即资金流和物流的方式须一致。　　如果提供电子商务平台的企业采用的虚拟出、入库的处理方式使购进货物的企业无法抵扣利用电子商务采购的原材料或商品的进项税额，将加大企业的税负，使企业对企业交易类型的电子商务发展受到很大的限制。　　目前我国实行的是生产型增值税，企业购入的固定资产不允许抵扣进项税额。从事电子商务的企业为保证网上交易的安全准确及快捷，需要投入大量资金购置机器设备，不允许抵扣购入固定资产所发生的进项税的政策在一定程度上制约了电子商务的发展。　　如果对电子商务企业等科技含量较高的企业试行消费型增值税，或适当降低其增值税税率，可减轻其税负，促进电子商务的进一步发展。　　随着电子商务在*的快速发展，有必要尽早对这一新经济模式带来的税务问题加以明确和规范，重新修订和解释现行相关税法。　　作者单位：沪江德勤会计师事务所北京分所

3.电商企业税务最严稽查来了，天猫电商企业如何税收筹划实现合法节税

1995年，电商在*开始起步，2008年，马云创立了淘宝商城，这个就是天猫的前身。我国拥有世界上最多的互联网用户，这就让电商在天然基础上就享受了更大流量红利。2012年淘宝和天猫的全年销售额突破了一万亿，它享受着日益增长的流量红利，算是躺着也赚钱。2021天猫双11全天成交额为2684亿 元人民币 ，超过2021年的2135亿元人民币，再次创下新纪录。天猫的高速发展让很多企业在互联网这个大平台收货颇多，过程中也出现了一系列的不合规的问题。在《电商法》颁布实施之后慢慢的也多走向正规化操作。包括天猫的入驻也是要求越来严格，入驻要求除了要以公司主体和品牌要求以外，对企业注册资金、注册年薪以及纳税人身份都有要求。因此能够入驻天猫的企业基本都是有一定实力和销量的企业，在天猫的大流量加持下企业的销量增长同时也牵扯出了更多的税务问题。前期很多天猫电商企业在纳税方面的操作情况基本都是：只要客户没有要求开发票，那店铺这边就直接是把企业支付宝的收款直接以对私的方式转入私人银行卡或者支付宝，以此来规避纳税。因此还出现税务针对电商行业进行大稽查，要求电商企业补缴税款。但是近期本税务总局叫停了，*税务总局在网站公布了《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》。通知中明确要求各级税务机关，不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费。当然这并不就表明天猫电商企业还能像之前一样偷税漏税。在金税三期的监管下不管电商企业还是实体税务方面都必须合法合规操作，除此之外天猫电商企业现在天猫收款的企业支付宝账户已经被支付宝方面冻结了对私转账和提现的功能。也就是说天猫电商企业想要把企业支付宝的收款拿出来只能提现到对公账户，这样也就再也不能像之前一样不开票就不纳税了，现在情况是不管是不是开票了，只要有收入就得申报纳税。这样的情况下天猫电商企业应该如何进行税收筹划？由于目前天猫对于入驻的纳税人身份要求必须是一般纳税人，一般纳税人都知道在增值税方面是应税率会比小规模纳税人高，那针对一些服务性天猫电商本身没有什么进项的情况下那增值税就比较高。服务型天猫电商如何筹划方案？将企业注册在税收优惠区(注册式，不用实地办公)，业务转移到新的税收优惠区；比如重庆渝东南税收洼地，大只需要把公司注册在当地园区，可以享受税收优惠政策。政策如下：个人独资企业：个人生产经营所得税核定征收，按照其收入额（或者说是开票额）依据税务机关核定的征收率计算应纳税所得额（服务业10%），然后按照比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税，可用于筹划25%企业所得税、20%股东分红的个人所得税，综合的税负率可降低至3%以内有限公司：享受税收返还优惠政策扶持：增值税：以地方留存的30%-70%进行税收返还扶持；企业所得税：以地方留存的30%-70%税收返还进行扶持；增值税地方留存为其纳税额的50%，企业所得税留存为40%例：某婚纱摄影天猫电商每年营业规模1800万，一般纳税人，适应增值税税率为6%，基本很少有进项 ，能够取得成本发票800万，如何筹划？原纳税情况：增值税 1800万*6%=108万附加税 108万*12%=12.96万企业所得税 （1800万-800万）*25%=250万总纳税 108万+12.96万+250万=370.96万筹划方案：入驻税收洼地，成立有限公司享受税收返还政策。增值税 1800万*6%=108万附加税 108万*12%=12.96万企业所得税 （1800万-800万）*25%=250万总纳税 108万+12.96万+250万=370.96万增值税返还 108万*50%*45%=24.3万所得税返还 250万*40%*45%=45万总纳税 370.96万-24.3万-45万=301.66万由此可以看出在天猫电商企业现有经营模式不变的情况下每年节税就可高达45万，针对这个企业情况还可以进行业务流程的优化，运用个人独资的核定征收政策以及灵活用工解决方案可以降低企业税负70%以上。更详细电商税收筹划关注私信小编。免责声明：图文由个人创作整理，侵删！更多税收优惠政策及筹划方案可搜索【小明治愈系】关注了解

4.电商行业崛起，电子商务公司，如何进行合理税收筹划

电子商务，简称电商，是指在互联网、内部网和增值网上以电子交易方式进行交易活动和相关服务活动。电子商务包括电子货币交换、供应链管理、电子交易市场、网络营销、在线事务处理、电子数据交换、存货管理和自动数据收集系统。2021年1月1日《*人民共和国电子商务法》正式实施。新电商法明确了从事个人代购、微商、开网店也须依法办理工商登记取得相关行政许可，依法纳税，并在领取营业执照30日内办理税务登记，此时便进入税务局的监管范围了。2021年3月陇南电商成为*两会热词。“陇南模式”是陇南根据自身发展需要和陇南实际情况，主动适应互联网发展要求，积极探索的一条通过发展电商带动陇南人民脱贫致富的一种特色发展方式，它是我们在实践中不断探索、不断积累，走出的一条可复制、可推广、可运用的电商业务发展模式。其核心就是“电商+扶贫”。初步探索出了带动群众增收的“六种模式”。一是电商网店带动模式。二是电商产业带动模式。三是电商创业带动模式。四是电商就业带动模式。五是电商入股带动模式。六是电商众筹带动模式。综上电商行业的崛起势如破竹，大大小小的电子商务公司也如雨后春笋般相继诞生。*从宏观调控角度，也是颁布并实施了相关法律法规，就是为了规范电商行业的合法合规经营，为各电子商务公司营造一个健康舒适的经营环境。2021天猫双11全天成交额为2684亿 元人民币 ，超过2021年的2135亿元人民币，再次创下新纪录。这样的大数据背后意味着有多少的电子商务公司产生了利润，并且是非常丰厚的利润。伴随着高额利润而来的是高额的税收 。此时进行合理的税收筹划也是应运而生的必修课。电子商务公司如何进行合理的税收筹划呢？可以通过入驻税收洼地园区，享受税收优惠政策达到减税降费的目的。　　一.我们可以适当地改变电子商务公司的商业模式，将公司业务适当地进行拆分，在园区开设与自己主公司业务相匹配的个人独资企业，通过业务分流将部分业务转移给个人独资企业。个人独资企业享受个人生产经营所得税核定征收的政策，无需缴纳企业所得税，个税核定后0.5%--2.1%，综合税负3%左右 。二.针对某些大型的电子商务公司，可以开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(重庆、江苏、山东等)，享受园区对于增值税、企业所得税财政奖励扶持(返还地方留存30%～85%)。财政奖励，按月兑现；当月纳税，次月返还。不需要公司实体入驻，不需要改变现有的经营地址，经营模式。只需要将企业入驻到当地园区，就可以享受当地的税收优惠政策。具体筹划案例：例：某服装电商每年营业规模1800万，一般纳税人，适应增值税税率为13%，成本费用800万左右，如何税收筹划？原纳税情况：增值税 1800万*13%=234万附加税 234万*12%=28.08万企业所得税 （1800万-800万）*25%=250万总纳税 234万+28.08万+250万=512.08万筹划方案：入驻江苏税收洼地，成立有限公司享受税收奖励返还政策。增值税返还 234万*50%*80%=93.6万所得税返还 250万*40%*80%=100万关于税收筹划，有兴趣的朋友可以关注免费咨询小编，合理合法节税，更多详情请关注“财税小喇叭”，欢迎下方留言评论或私信。

5.电子商务企业如何巧妙地进行税务筹划？

电子商务企业如何巧妙地进行税务筹划？随着互联网的兴起，网上购物已经成为每个人的购物习惯，网上商店的销售量也是一路飙升，对于电子商务企业来说，合理的税务筹划是提高利润、降低成本的有效手段。接下来，我们就教大家电子商务企业如何巧妙地进行税务筹划！其实，与实体店相比，电子商务凭借物流便利、品质优良、物美价廉为大众所青睐，那么对于电子商务企业来说，如何进行纳税筹划呢？我们总结了几个值得大家参考的方案。首先，我们可以从企业的本质上进行规划。从我们的总体情况来看，许多电子商务公司的注册地址集中在高科技园区，这些企业的营业执照没有明确显示电子商务，企业在实际操作中。不同的性质会导致企业享受不一致的税收优惠。其次，可以用收入的性质来进行税务规划。目前，所得税法还没有明确规定电子商务中有形商品的销售收入还是劳务收入，电子商务企业的选择也直接影响到税种和税负。一般商品销售通常须缴纳16%的增值税，而劳务收入则须缴纳5%的营业税。另外，我们还可以通过运用转移定价规划，网络使关联企业能够处理生产和销售的商品和服务，以至于拥有更大的经营空间。对此，我们可以通过成本和利润的分享，制定正确合适的价格，使企业利润*化。节税网专业打造为企业纳税筹划服务的线上平台，纳税筹划（税收筹划）是在*法律范围内进行的合理避税。我们有一流的纳税筹划专家团队，节税问题找我们。

通过小编辛苦整理的相关知识：电商企业对增值税如何进行纳税筹划，相信对您有所帮助。