会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是建筑劳务公司纳税筹划 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年建筑企业如何税务筹划，三种方法降低企业税负，建筑公司通病：要交9%、13%的增值税，25%的企业所得税?如何税筹?，建筑劳务公司的账务如何处理,税收的依据是差额中,还是开具发票的全额?，建筑安装费这存在纳税筹划的空间，能举个具体的例子在发生建筑安装费时如何筹划，建筑行业税务处理怎么做？从业10年的财务经理，一招解决建筑行业财务难题！，房地产公司以住宅楼抵顶建筑公司的工程劳务费，按营业税的那个税目交税?，税务放大招!数十家建筑劳务公司出事了!今天起，老板们要注意了??。
1.2021年建筑企业如何税务筹划，三种方法降低企业税负
建筑工程企业税收压力大的主要原因即是：购买水泥、石沙等建筑材料时，不带有进项；即企业如购买带有进项的水泥、石沙等建筑材料时，企业的利润又会比较薄。其次是建筑工程企业工程量浩大，因此增值税缴纳额也会比较高，因此企业税收压力也会随之越来越大！1.注册有限公司在园区成立一般纳税人有限公司，就能享受税收奖励政策，针对增值税和企业所得税进行奖励，按照企业的纳税额，可以获得地方留存部分的30%-80%的财政奖励！2.注册个人独资企业在园区成立小规模个人独资企业，就能享受核定征收政策，核定个人经营所得税，直接核定开票额的10%，再根据五级累进制税率表对应的税率以及速算扣除数计算出个税税率在（开票额0-500万）0.5%-2.19%之间。个人独资企业虽然属于企业性质，但不用缴纳企业所得税和分红税，只缴纳个人经营所得税、增值税和附加税，综合税率在5%左右（2021年在3%左右），完税后剩下的资金就可以自由支配了。案例（个人独资企业税收优惠政策）一家北京的建筑业公司，主要进行设备业业务，一年收入数千万元，实际利润在一千万左右。在日常操作中，该企业的财务团队，碰到了很多财税难题，想要进行节税。以年劳务服务业务收入500万为例仅计算大税种1、筹划前的税负企业所得税=500*25%=125万（不计算冲销成本）分红个税=375*0.2=75万实际综合税负：125+75=200万（如不做分红，税负为125万）。我们通过转变合作方（第三方）的方式从而转变商业模式，达到财务的合理化、合规化。原理如下：建筑企业税筹后节税效果：增值税：500/（1+3%）*3%=14.5631万附加税：14.5631*5%=7281.55 元 (含城建、教育、地方教育附加)所得税：500万/1.03*10%*30%-40500=105131.068综合税率：（14.5631万+7281.55+105131.068）/500=5.16%！3.自然人委托代征这种模式主要针对成本进项问题，形式也有所不同，是以个人的形式解决与企业之间的问题，比如与企业发生了一笔业务，但是个人没有办法开票，这时候就可以到税收园区去代开，园区会将自然人看作是一个个体工商户，就能享受核定征收，直接核定个税0.5%，再加上今年增值税1%和附加税，综合税率仅1.56%，附有完税证明，企业可以用来做成本降低企业所得税。三种形式，不管是增值税上的压力，还是企业所得税上的压力都可以利用上述的三种方式解决，有限公司主要解决增值税压力，个人独资企业和自然人委托代征解决企业所得税。若企业想要解决分红税和个税高的主管，可以利用个人独资解决。现在，建筑行业一般情况下均存在着缺少成本进项的问题，难以抵扣增值税以及所得税，税收压力就比较大！合理运用税收优惠政策，问题就不是问题了。
2.建筑公司通病：要交9%、13%的增值税，25%的企业所得税?如何税筹?
建筑公司通病：要交9%、13%的增值税，25%的企业所得税?如何税筹? 目前，越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大，9%的建安税令人头痛，涉及销售采购增值税税率13%，及25%的企业所得税，所以，大家一直都在寻求一个增值税、所得税的税务筹划方案。 建筑业企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。 另外对大*建筑工程行业来说，税收存在缺进项的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资;施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，同时个人卡频繁资金流，存在风险。 临时租用的各种机械设备和车辆; 而缺进项会导致该企业账上利润虚高，导致企业承担过高的企业所得税，因此建筑工程(施工)行业企业需要通过合法合理安全的方式解决成本票入账问题，从而降低“利润”虚高导致的企业所得税税负过高问题。 建筑业税负高达45%，如何合理税收筹划? 一、个人独资企业模式可以很好地解决建筑行业企业所得税税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率，企业所得税或个税过高(如股东分红)都可以采用个人独资企业来节税。 节税案例 建筑材料销售收入1000万为例。企业必须缴纳25%的所得税，1000*25%=250万元。这个税负可以说是相当重的。 如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税0.5%-2.1%，则需要缴纳： 增值税(2021年期间小规模纳税人可以享受 1% 优惠政策)：500/1.01*0.01=4.95万 附加税：4.95*6%=0.297万 个人所得税：10.5万 纳税总额15.747*2=31.494万 完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税 二、将合作的个人包工头转变成“建筑劳务、工程服务、工程款、劳务费、机械租赁”等多项内容，由个人包工头成立施工班组个体户。 例：浙江舟山某建筑公司，有30个小包工头带机械设备施工，让自带设备的包工头注册“机械租赁”类个体户，经营范围为“建筑工程机械租赁及维修服务”。 个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06% 三、成立有限公司，享受税收扶持政策。对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。 增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持 企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持 股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持 车船税:以纳税总额的70%-80%扶持 四、材料费、设备租赁、工程款、安装服务、运输费、河沙石子等可以通过自然人代开解决 自然人代开，*税率3%!!! 五、灵活用工模式 如何合理合法节税?是每个老板的必修课，尤其是在经济形势严峻、竞争压力巨大的今天。
3.建筑劳务公司的账务如何处理,税收的依据是差额中,还是开具发票的全额?
其实对于一个公司来说 记账这块是最难做的 要求的相关税法知识太多。。所以才会要求有经验的会计来做账 因为会计知道每个月的收入 支出 税收 等等 一般来说小公司没多大的税收 对于一个做工程的公司来讲的话 *就要慎重 如果你们公司没有会计人员的话 建议你找个记账公司试试 每个月的费用又不高 帮你们做一些帐后 你们也会学到一些东西
4.建筑安装费这存在纳税筹划的空间，能举个具体的例子在发生建筑安装费时如何筹划
（1）主要有营业税及附加（5.5%）、企业所得税（25%）、个人所得税等。主要讲营业税筹划。（2）09年营业税新细则第16条规定：“除装饰劳务外的其他建筑业劳务，无论相方如何核算，工程相关的材料、设备、物资、动力全部计入营业税计税依据。但建设方提供设备可不计入计税依据。”（3）这样就很清楚地有一个筹划的空间了。也就是说，由建设方提供设备的话，你交营业税就少一块；如果建设方给钱你买设备，你的营业税的计算依据就大了一大块了，交多好多了。（4）不要分包给个人，一定要分包给单位，因为只有分包给单位，才可以差额交营业税。如果分包给个人，不论分包出去多少，你公司全额交营业税。希望对你有帮助！
5.建筑行业税务处理怎么做？从业10年的财务经理，一招解决建筑行业财务难题！
大家都说工业会计很难，小编觉得建筑行业比工业会计更难！公司如果没有施工资质还需要*，进而产生了“总包、服务费、管理费、配合费等等”名词。施工工人又要涉及到劳务派遣，直接招工人，包工等等多种形式，甚是麻烦。其中涉及到一系列的税务风险。一个从业10多年的财务经理，用一招解决了建筑施工行业涉及的税务难题：纳税筹划的3大要点，4大自查清单，建筑企业的涉税处理。建筑行业税务难题一、建筑行业纳税筹划3大要点1、关于建筑行业个税申报及社保筹划2、建筑行业用工形式3、招投标中一般计税和简易计税的区别4、既有一般，又有简易计税，进项如何抵扣？二、税务稽查4大自查清单1、是否正确选择计税方式2、必须注意的三点三、是否按照要求预交税款建筑企业预交增值税有两种情况：1、跨地区提供建筑服务......2、收到预收款预交增值税......对于增值税预征，税务稽查关注的三个重点......四、建筑施工企业的涉税分析1、*经营业务经济合同风险分析2、总包收取服务费、管理费、配合费的税务风险3、工程成本—人工费的涉税处理4、工程成本—专业分包的涉税处理5、个人提供应税服务时抵扣票据的相关分析6、汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证7、建筑企业与劳务公司签订劳务分包合同的用工形式介绍......说明：由于篇幅有限，今天建筑施工企业涉税处理方法就和大家分享到这里，希望对你有所帮助/点/赞/后/，/评/论/“/想/要/”/私/我/资/料/领/走/~
6.房地产公司以住宅楼抵顶建筑公司的工程劳务费，按营业税的那个税目交税?
房地产公司这个行为属于视同销售，他应该申报缴纳营业税--销售不动产。税率5%。建筑公司应该要开票拿钱，他应该申报缴纳营业税--建筑安装业。税率3%。详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。
7.税务放大招!数十家建筑劳务公司出事了!今天起，老板们要注意了
筑劳务公司合作是企业合法就业、保持员工利益以及协调劳资关系的重要因素。 税务放大招!数十家建筑劳务公司出事了!今天起，老板们要注意了 近期对许多劳务公司进行了调查 虚假发票正在被打击 劳务公司容易税务稽查的主要原因有下面四点： 一、大额的薪资、费用支出没有发票 高管员工薪资、年终奖谁想承担这些个税;还有搞销售业务的提成、好处费等等，这可不是随便找点小票就能顶替的。 这些费用开支去哪里搞发票啊，没发票又不让扣除，只能虚开。 二、进项税率和销项税率不等，老板心里不平衡 有的公司采购原材料增值税进项税率低，比如农产品9%，还有其他的费用发票很多也是小规模开出来的3%发票，甚至很多业务压根就取得不了进项发票，但是自己公司加工后销售按照13%缴纳，这不公平的待遇岂能容忍，找点票给点安慰。 所以很多老板为了弥补自己亏损或者微利，只能去虚开发票。 三、业务虚假，虚开发票 一些劳务派遣公司对外虚开发票，使用假发票开具，对用工单位应开具而不开具发票、开具“大头小尾”发票隐匿收入;有的劳务派遣公司使用不规范发票或收据入账，随意虚增、虚列成本，以达到少缴税的目的。 四、企业所得税交太多，增加点成本可以节税! 简单粗暴，就是这么任性。老板都认为这是税务筹划的最基本思路，为什么咱们不能做啊? 建筑企业面对税务高要合理筹划!合理利用税收优惠政策 (一)利用总部经济税收优惠政策-个人独资核定征收 一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率*在5.18%左右。 ①成立服务类型的个人独资企业，例如某工程管理中心，某建筑设计工作室等，采用业务分流或者剥离重组的方式，享受核定征收政策。 小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模*2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。 ②设立采购类型的个人独资企业，比如某材料采购中心，将商贸采购销售类型的业务分包出来，A公司是建筑行业公司，承接的工程项目含有材料采购业务。可以在园区设立采购中心，把采购业务分离出来，由采购中心去采购回来产品/材料，然后采购中心再把材料/产品卖给A公司，再通过个人独资和供应商发生业务往来。 销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。 (二)总部经济税收优惠政策-有限公司(一般纳税人) 企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。 增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持 企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持 股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持 车船税:以纳税总额的70%-80%扶持! 财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持 总部经济税收优惠政策适用企业 建筑工程、互联网行业、软件服务、建筑设计、广告行业、营销策划、医药行业、影视传媒、文化创意、广告服务、生物研发、商务服务、网络服务、商贸服务、生产制造等
通过小编辛苦整理的相关知识：建筑劳务公司纳税筹划，相信对您有所帮助。
