会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是增值税纳税筹划实训心得体会 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下三个方面进行增值税的纳税筹划！，企业土地增值税纳税筹划案例分析，案例如下。，增值税的合理筹划避税——增值税筹划的基本方法，增值税纳税筹划存在的问题及如何完善，怎么写增值税纳税筹划?有没有样板?，消费税的会计核算与税务筹划，案例实训，求详细的解答过程，题目如下：，谈一谈增值税税收筹划的一些想法，超详细增值税税务筹划案例，14页完整电子版！会计新手收好备有??。

1.三个方面进行增值税的纳税筹划！

增值税的纳税筹划主要内容有哪些？如果了解纳税筹划运营，就可以节省很多税金。小编从三个方面向大家详细说明了增值税的纳税筹划方面的内容，希望对大家有所帮助。　　增值税的纳税筹划主要内容有以下三个方面：　一、企业设立的增值税筹划 1 .企业身份的选择　　小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果是高科技企业，选择小规模纳税人更合算。 2 .企业投资方向和场所　　投资方向不同的企业我国有不同的税收政策。 投资者在选择场所时，也要灵活运用*对特定地区的税收优惠政策。　二、企业采购活动的增值税筹划 1 .选择合适的购买时间　　在供给超过需求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁;如果市场上出现通货膨胀，*提前购买。 2 .合理选择购买对象　　对于一般纳税人，价格相同时，选择向一般纳税人购买商品，但如果小规模纳税人的销售价格低于一般纳税人，则需要进行修正计算选择。　三、企业销售活动的增值税筹划 1 .选择合适的销售方式　　例如折扣销售、现金折扣、换购、还款销售等，可以用不同的销售方式进行纳税筹划。 2 .选择开票时间　　销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的修订相结合，产品销售收入实现时间决定企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生的时间早晚，为利用税收屏蔽，减轻税负提供了筹划机会。

2.企业土地增值税纳税筹划案例分析，案例如下。

1、可扣除项目金额如何计算？     1投资+2期间费用（管理费+财务费用）+3税金普通住宅再加计扣除上述（1+2）的20%2、：（1+10%+20%）这个是怎么来的？         这就是上述说的:投资额+期间费用+加计扣除的20%        土地增值税规定期间费用扣除总额为：投资额的10%

3.增值税的合理筹划避税——增值税筹划的基本方法

　　增值税是我国的主体税种。它具有涉及面广、税收量大的特点。搞好增值税的筹划，对于节税和降低成本意义甚大。通过新的税制改革，增值税已经成为国税的*　　大税，也是我国财政收入的主要来源。根据增值税的优惠政策和法律条文，增值税的合理避税要点主要有以下几个方面：　　(1)根据增值税条例规定的基本税率和低税率进行合理的纳税筹划　　这样做其所应用的手段在于根据税收法规对5类货物的界定上的缺陷或疏忽，例如这5类货物中有农机和农用物品这一类，规定适用13％税率，农机是指农机整机，而农机零部件则不属于“农机”的征收范围，而一些生产农机的企业也许既生产农机整机也销售农机零部件，而且可以把一些小农机装配成功能效用更大的农机，在实际生活中往往很难区分哪些是销售整机的收入，哪些是销售部件的收入，而且是否因为一些小农机可以装配成更大的农机而认为这些小农机是属于17％税率；整体与“零部件”很难界定，所以，企业就往往利用这些法规规定上的模糊概念来规避较高的税收。　　(2)通过*几种免征增值税项目来达到合理避税的目的　　新增值税条例规定了几类免征增值税项目，于是一些企业就以各种方式改变经营范围和经营项目，以满足免税项目，实现合理避税的目的。　　(3)利用采购农产品享有10％的扣除条款来合理避税　　这方面往往留给避税的空间比较大，特别是直接从农民手里收购的农产品，因为这部分商品与农民有关。由于我国长期以来的商品经济不发达，农产品商品化程度低，导致农产品买卖的结算制度、付款制度以及票证管理极不健全，这给企业避税或偷、漏税带来很多机会。如企业可以扩大购入农产品的收购额，从而扩大了扣除税额，甚至虚减利润影响所得税的征收。　　(4)利用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税　　由于一般纳税人和小规模纳税人税款计算是不同的，而且在这两种计算方法中也许有一种对纳税人来说特别有利，于是就有可能一般纳税人有意降格为小规模纳税人或者有条件成为一般纳税人的特意不作一般纳税人，以便于避税。当然也有可能本不符合一般纳税人条件的企业尽量改变条件，以便被认定为一般纳税人，从而达到少纳税款的经济目的。　　(5)利用增值税发票合理避税　　由于新增值税按增值税专用发票所注明的增值税款来扣除进项税额，所以从某种意义上说，增值税票几乎已取得人民币同等的效能。企业为了尽可能地增加进项税额，就在专用发票上进行筹划。比如有两项交易，一项可以开专用发票但价格较高，但另一项不能开具专用发票但价格很便宜。企业在权衡收益以后，也许就更乐意选择前者，因为可扣的进项税额远大于价格的差异。　　(6)利用不同的货物销售价格进行合理避税　　由于增值税的销项税额与销售额有关，纳税人为使其销项税额尽可能小，就有可能尽量地压低销售价格，与购买方相互协商以达到少纳税的目的；同时压低的这一部分价格则有可能从购买方以其他方式获得一部分补偿，而购买方也获得一部分利益，双方利益均沾。这种合理避税方式在关联企业间更为常见。　　(7)利用委托加工费　　通过委托加工费合理避税这也需要双方联合起来，扩大委托加工费，以增加进项税额，从而达到合理避税目的。　　(8)利用具有弹性的进口价格合理避税　　这与第六条有某些相似之处，所不同的则是纳税人通过与国外联合，压低进口货物，从而减少进口货物的计税依据，直接减少税款。　　(9)利用混合销售机会进行纳税筹划。　　纳税人可能利用混合销售机会把高税的项目按低税业务计算来避税，或者利用混合销售把应纳增值税的项目变为纳营业税的项目，以从中获得税收利益。　　在市场经济的激烈竞争中，企业的跨行业经营现象已越来越普遍。兼营和混合销售就是指纳税人在经营活动中同时涉及了增值税和营业税的征税范围。税法对这两种　　经营行为及如何征税都作了比较明确的界定，企业在其经营决策时若能作出一些合理的税收筹划，可以获得节税利益。

4.增值税纳税筹划存在的问题及如何完善

纳税筹划新企业所得税法应用中，如何享受各种税收优惠，是你的企业合理节税(1) 行业及业务结构分析、税负筹划及操作辅导(2) 采购、生产、销售及仓储单证流程规划 、辅导(3) 企业增值税专项筹划(4) 企业所得说专项筹划(5) 企业纳税风险评估

5.怎么写增值税纳税筹划?有没有样板?

所谓纳税筹划(Tax Planning)指通过对涉税业务进行策划制作整套完整纳税操作方案从而达节税目 企业增值税纳税筹划 企业增值税 增值税对我国境内销售或者提供加工、修理修配劳务及进口货物单位和人其取得货物或应税劳务销售额及进口货物金额计算税款并实行税款抵扣种流转税增值税纳税业务其发生经常性、广泛性和复杂性都表明了增值税作第大税种对企业纳税重要作用因而增值税纳税筹划企业纳税合法减负方面占有举足轻重地位 相对其流转税而言增值税具有下特征: (1)多环节征税、税基广泛增值税从商品生产开始直延伸商品批发和零售等经济活动各环节使增值税能够拥有较其间接税更广泛纳税人 (2)实行税款抵扣制度对纳税人投入原材料等所包含税款进行抵扣因此增值税实际上对增值--销售价格减去购买价格差价征税 (3)采用了凭发票注明税款抵扣制度增值税专用发票纳税人享受税款抵扣合法凭证 (4)生产、流通征税环节享受免税意味着丧失增值税税款抵扣权同时要负担前环节已征税款 (5)增值税对某些商品采用零税率办法实行彻底免税 (6)同其间接税样增值税仍具有税负转嫁属性 企业增值税纳税筹划及意义 增值税纳税筹划税法允许范围内针对增值税特点由纳税人采用合理手段谋求自身利益大化行 增值税涉及企业生产、经营、投资、销售和管理各环节 ,对企业管理水平 ,尤其财务管理水平依赖程度高 ,税收筹划过程需要考虑本行业、本产品涉及特殊税收政策 ,统筹考虑各税收筹划方案 ,从整体上考虑其对企业影响因此 ,要真正做好企业增值税税收筹划客观上要求企业统筹考虑从生产经营活动开始阶段利润分配阶段所有领域通过有效增值税纳税筹划降低增值税纳税基础 ,从而降低企业当期应缴纳增值税及相关税种 (例城建税、教育费附加等) 绝对缴纳数额 ,增加企业主营业务利润

6.消费税的会计核算与税务筹划，案例实训，求详细的解答过程，题目如下：

执尔手与子老，你好。我来回答你的问题，捧捧百度知道的人场。 1、继续加工的税负率：消费税暂行条例第四条第二款规定：......。委托加工的应税消费品，委托方用于连续生产应税消费品的，所纳税款准予按规定抵扣。所以，无论受托方代收代缴的消费税是多少，都不影响贵公司应缴纳的消费税： 应缴纳的消费税=5 000 000*20%+500 000*1=1 500 000元（白酒消费税税率：20%加0.5元/500克），税负率：1 500 000/5 000 000=30%； 2、直接销售的税负率：消费税暂行条例第八条第三款规定：实行复合计税办法计算纳税的组成计税价格计算公式：组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1-比例税率）。则计税价格=(1 000 000+750 000+500 000*1)/0.8=2 250 000/0.8=2 812 500元；代收代缴消费税＝2 812 500×20%＝562 500元；税负率：562 500/5 000 000=11.25%；消费税暂行条例实施细则第七条第二款规定：委托加工的应税消费品直接出售的，不再缴纳消费税。 两种产品加工方式税负率的计算过程就这些了，你的明白。呵呵，班门弄斧，见笑了。

7.谈一谈增值税税收筹划的一些想法

最近有个朋友，问我她一朋友有家公司利润率特别高，但是主要成本为人工成本，近几年预计业务量会大幅增加，最近就会开具很多大额税率的增值税发票。问有没有合理合规的方式来进行增值税税收筹划？因为我当时恰好写了一篇文章说一道财务总监的面试题目，我当时想到的是可以选择一个税收洼地，成立一个分子公司，未来将主要业务转移至该新成立的公司。就那样子回了她，还叮嘱她千万不要去买进项税票，被逮到了超过1万元就按刑法伺候了。后面下来我又仔细想了想，其他企业在增值税税这块有进行合法合规的 操作空间没有了额，我利用非上班时间想了两天，有些粗浅的思路，现分享给各位朋友们，希望能够抛砖引玉。在谈增值税税收筹划前，首先我们要了解哪些项目增值税是免税的，哪些项目增值税可以即征即退，哪些项目可以扣减增值税，根据2016年营改增36号文，一共有40个项目免征增值税，2项可以即征即退，2项可扣减增值税。建议大家空了可以认真看哈36号文附件3：营业税改增值税试点过渡政策的规定。如果你企业业务恰好属于这些归类优惠里面，那么要主动去享受这些优惠条件。但是，如果你企业恰好不属于这些归类里面，那么你企业只能通过以下方法来进行税收筹划。税收筹划一：合理利用时间差。我们知道小规模纳税人申报，可以选择按季度申报还是按月申报，为了确保年度内纳税人的纳税期限相对稳定，一经选择，一个会计年度内不得进行变更。同时，我们知道，小规模纳税人目前增值税免税标准是销售额10万元每月，每个季度就是销售额30万元。情形一：某小规模纳税人呢2021年1-3月销售额分别是，5万、12万、12万，如果按月纳税，就只有1月的时候5万元销售额能够销售增值税免税优惠。2月和3月要缴纳增值税，但是如果选择按季度申报增值税的话，一季度的销售额为5+12+12=29万元，在30万标准内，一季度不用缴纳增值税。在这种情况下，小规模纳税人更愿意实行按季度纳税。情形二：某小规模纳税人呢2021年1-3月销售额分别为9万、13万、11万元，如果按月纳税，1月份能够享受免税优惠。如果按季度纳税2021年一季度销售额合计为9+13+11=33万，大于30万元的免税标准，此时33万元都无法享受免税。在这种情况下，小规模纳税人更愿意实行按月纳税。毕竟还可以享受1月份的9万元销售额的增值税免税优惠。举以上两种情形，就是为了说明，小规模纳税人根据自己最近一个年度的业务规模，合理选择按季度纳税还是，按月纳税，如果公司的年销售额预计远大于120万的，可以在合同签订的收款时间上下下功夫，选择1-11月确认销售额控制在10万元内，12月的时候确认大量销售额来达到增值税*优惠享受免税优惠。如果预计公司的年销售额在120万元以内，可以选择进行按季度申报，在合同签订的收款时间上下下功夫，人为控制每个季度的销售额不超过30万元，这样一年下来，一分钱的增值税都不用交。这里需要特别提醒的是，因为小规模纳税人免税标准额提高至10万元每月，不少一般纳税人想转登记回去。关于一般纳税人的转登记问题，总局是有明确规定的。备注：2021年，将小规模纳税人的标准统一提高至500万元时，允许此前按照较低标准认定登记的一般纳税人，在2021年年底前自愿选择转登记为小规模纳税人。一般纳税人如果年销售额不超过500万元，可在2021年度选择转登记为小规模纳税人，转登记后可以享受增值税免税政策（月10万，季度30万，年120万）。但是需要注意的是，曾经在2021年度选择过转登记的纳税人，2021年仍可选择转登记；但是，2021年选择转登记的，再次登记为一般纳税人后，以后不得再转登记为小规模纳税人。筹划二：尽量不要出现销售额和进项税的错位匹配。合理利用合同条款，延迟缴纳增值税时间，节约资金成本。我们知道，每月的销售收入，只要开具了增值税发票，数据会自动传到税务局系统增值税申报表销项税额反映，而产生的进项税额，只要在税务局系统勾选认证了，会自动进入到增值税申报表进项税税额反映。但是，进项税额勾选认证时间是1年内，不少企业在进项税勾选认证环节因为时间是1年才过期，勾选认证很随意。举个例子，某增值税一般纳税人2021年1-12月增值税缴纳情况如下表所示：由上表可知，如果进项税额勾选认证不及时，会导致两种结果，一是全年的进项税额没有抵扣完，分年看的话这一年增值税会缴纳多（只要勾选认证了的，未抵扣的进项税额以后年份是可以抵扣的），比如说上表这个企业这种操作会导致2021年度全年多缴纳增值税440-375=65万元，二是缴纳税款的时间差异，该企业这钟操作模式因为进项税没有勾选完，使得税金提前入库。虽然长期来看，总的缴纳税金是不变的，但是货币是有时间价值的。如果该企业规模更大，销项税和进项税额都很大了，如果在按照这种操作模式处理，销项税和进项税错位会带来的货币时间价值损失就会很大了。用通俗易懂的话来讲，就是销项税额能有多晚确认就确认，也就是开票能拖好久开就拖好久开。进项税票务必及时勾选认证，有多快勾多快。这样子能*化的延缓税款的入库时间，充分利用这段时间差货币的时间价值。税收筹划三：选择能实现增值税返还的税收洼地成立分公司或者子公司，将主要业务转移至该新成立的公司。上篇文章说一道财务总监的面试题目提到的，*各地方*为了拉动当地经济发展，会开出很多税收优惠条件，包含增值税、企业所得税、个人所得税当地*所得部分一定比例的返还等。那么选择一个合适的税收洼地成立分公司或者子公司，未来将主要收入业务转移至该新成立的公司，这种操作模式也是一个明智的选择。以上是笔者想到的3钟筹划思路，如果各位朋友还有其他思路，欢迎留言交流。感兴趣的朋友请关注微信公众号长*会计。

8.超详细增值税税务筹划案例，14页完整电子版！会计新手收好备有

【超详细增值税税务筹划案例，14页完整电子版！会计新手收好备有】今天小编给大家分享一份超详细的增值税税务筹划案例，整整14页，刚刚入职的会计人手一份，相信能帮到你，有电子版哦！部分内容展示由于篇幅有限，部分内容没有展示完全，持续更新......

通过小编辛苦整理的相关知识：增值税纳税筹划实训心得体会，相信对您有所帮助。